突發(fā)！包商銀行宣布：65億債全額減記…又一次見(jiàn)證歷史

2020-11-14 14:34:36來(lái)源：中國(guó)基金報(bào)  

2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，被人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合接管，這是中國(guó)金融發(fā)展史上的一個(gè)重大事件。

隨后，包商銀行的風(fēng)險(xiǎn)處置、包商銀行二級(jí)資本債是否兌付均頗受市場(chǎng)關(guān)注。而最新消息：包商銀行65億元二級(jí)資本債因“無(wú)法生存觸發(fā)事件”全額減記。據(jù)悉，這是史上首例！

包商銀行65億二級(jí)資本債全額減記

11月13日，包商銀行在中國(guó)貨幣網(wǎng)發(fā)布公告稱，該行擬于11月13日對(duì)已發(fā)行的65億元“2015包行二級(jí)債”本金實(shí)施全額減記，并對(duì)任何尚未支付的累積應(yīng)付利息（總計(jì)：585639344.13元）不再支付，包商銀行已于11月12日通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司，授權(quán)其在減記執(zhí)行日進(jìn)行債權(quán)注銷登記操作。

二級(jí)資本債是商業(yè)銀行為增加二級(jí)資本公開(kāi)發(fā)行的債券。根據(jù)巴塞爾協(xié)定，商業(yè)銀行資本由一級(jí)資本和二級(jí)資本甚至三級(jí)資本構(gòu)成。二級(jí)資本亦稱附屬資本或補(bǔ)充資本，是商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)中扣除核心資本之外的其它資本成份，是反映銀行資本充足狀況的指標(biāo)。

央行、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定：包商銀行

已發(fā)生“無(wú)法生存處罰事件”

對(duì)于全額減記二級(jí)資本債的原因，包商銀行表示，11月11日收到央行、銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于認(rèn)定包商銀行發(fā)生無(wú)法生存觸發(fā)事件的通知》（《通知》），央行、銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定該行已經(jīng)發(fā)生“無(wú)法生存處罰事件”。

根據(jù)該《通知》，2019年5月24日，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)包商銀行實(shí)施接管。《通知》稱，在接管期間，經(jīng)清產(chǎn)核資，確認(rèn)包商銀行已嚴(yán)重資不抵債，無(wú)法生存。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等規(guī)定，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定包商銀行發(fā)生“無(wú)法生存觸發(fā)事件”。

對(duì)此，有私募向記者表示，這就是決定包商銀行破產(chǎn)了。

8月，包商銀行接管組組長(zhǎng)周學(xué)東在《中國(guó)金融》刊登了文章，周學(xué)東對(duì)這筆65億元的二級(jí)資本債進(jìn)行了描述：在2015年12月，包商銀行向市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行65億元、期限10年的二級(jí)資本債，由主承銷商中信證券(行情600030,診股)、發(fā)行人律師北京天馳洪范律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)大公國(guó)際資信評(píng)估公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的“募集說(shuō)明書(shū)”顯示，截至2015年6月30日，包商銀行的“不良貸款率為1.60%，撥備覆蓋率168.86%，資本充足率10.82%”，“所有者權(quán)益243億元”。

周學(xué)東指出，然而時(shí)隔一年半，當(dāng)2017年5月專案組介入“明天系”案件后發(fā)現(xiàn)，包商銀行自2005年以來(lái)僅大股東占款就累計(jì)高達(dá)1500億元，且每年的利息就多達(dá)百億元，長(zhǎng)期無(wú)法還本付息，資不抵債的嚴(yán)重程度超出想象！

“無(wú)法想象，這份‘募集說(shuō)明書(shū)’中所披露的主要指標(biāo)是如何得出的！” 周學(xué)東直言不諱地指出，在此后的兩年時(shí)間里，明天集團(tuán)和包商銀行開(kāi)展自救，用盡一切手段，四處融資防范擠兌，直到2019年5月被依法接管。

包商銀行風(fēng)險(xiǎn)處置回顧

實(shí)際上，8月6日，央行在《2020年第二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中回顧了包商銀行風(fēng)險(xiǎn)處置情況。

央行表示，2019年5月24日，包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，被人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合接管。一年多來(lái)，包商銀行風(fēng)險(xiǎn)處置工作有序推進(jìn)，即將收官。具體來(lái)看，央行從四方面介紹了該行風(fēng)險(xiǎn)處置工作的推進(jìn)情況。

1. 穩(wěn)妥做好債權(quán)保障工作

接管當(dāng)日，包商銀行的客戶約473.16萬(wàn)戶，其中，個(gè)人客戶 466.77 萬(wàn)戶、企業(yè)及同業(yè)機(jī)構(gòu)客戶 6.36 萬(wàn)戶。

為最大程度保障廣大儲(chǔ)戶債權(quán)人合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)經(jīng)過(guò)深入研究論證，決定由存款保險(xiǎn)基金和人民銀行提供資金，先行對(duì)個(gè)人存款和絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)債權(quán)予以全額保障。

同時(shí)，為嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、逐步打破剛性兌付，兼顧市場(chǎng)主體的可承受性，對(duì)大額機(jī)構(gòu)債權(quán)提供了平均 90%的保障。

2. 全面開(kāi)展清產(chǎn)核資

2019 年 6 月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場(chǎng)化方式聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，逐筆核查包商銀行的對(duì)公、同業(yè)業(yè)務(wù)，深入開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債清查、賬務(wù)清理、價(jià)值重估和資本核實(shí)，全面掌握了包商銀行的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

清產(chǎn)核資的結(jié)果，一方面印證了包商銀行存在巨額的資不抵債缺口，接管時(shí)已出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，若沒(méi)有公共資金的介入，理論上一般債權(quán)人的受償率將低于60%；另一方面，也為接管組后續(xù)推進(jìn)包商銀行改革重組工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.推進(jìn)包商銀行改革重組

2019年10月，包商銀行改革重組工作正式啟動(dòng)。由于包商銀行的損失缺口巨大，在公共資金承擔(dān)損失缺口之前，沒(méi)有戰(zhàn)略投資者愿意參與包商銀行重組。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)最終決定采取新設(shè)銀行收購(gòu)承接的方式推進(jìn)改革重組。

同時(shí)，為保障包商銀行的流動(dòng)性安全，接管以來(lái)，中國(guó)人民銀行在接受足額優(yōu)質(zhì)抵押品的前提下，向包商銀行提供了235億元額度的常備借貸便利流動(dòng)性支持。

2020年1月，接管組按照市場(chǎng)化原則，委托北京金融資產(chǎn)交易所，遴選出徽商銀行作為包商銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)外四家分行的并購(gòu)方，并確定了新設(shè)銀行即蒙商銀行股東的認(rèn)購(gòu)份額和入股價(jià)格。

2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并開(kāi)業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布公告，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。

存款保險(xiǎn)基金根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔(dān)原包商銀行的資產(chǎn)減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購(gòu)承接相關(guān)業(yè)務(wù)并平穩(wěn)運(yùn)行。

央行還介紹了下一步工作，即根據(jù)前期包商銀行嚴(yán)重資不抵債的清產(chǎn)核資結(jié)果，包商銀行將被提起破產(chǎn)申請(qǐng)，對(duì)原股東的股權(quán)和未予保障的債權(quán)進(jìn)行依法清算。此外，有關(guān)部門(mén)正依法依23規(guī)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。

目前，包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債已由蒙商銀行和徽商銀行承接。4月30日，包商銀行股份有限公司接管組發(fā)布公告稱，經(jīng)包商銀行接管組報(bào)請(qǐng)中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，包商銀行擬將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債，分別轉(zhuǎn)讓至蒙商銀行和徽商銀行。包商銀行原個(gè)人存款、對(duì)公存款和同業(yè)負(fù)債等分別由蒙商銀行、徽商銀行承接后，各項(xiàng)權(quán)利及業(yè)務(wù)辦理不受影響，并由存款保險(xiǎn)基金依法保障。4月30日當(dāng)天，蒙商銀行也正式宣告設(shè)立，注冊(cè)地為內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市，注冊(cè)資本為人民幣200億元，董事長(zhǎng)（法定代表人）為楊險(xiǎn)峰，行長(zhǎng)為喬俊峰。在蒙商銀行股東方面，內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政及國(guó)有企業(yè)合計(jì)持股52.5%，央行全資設(shè)立的存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司持股27.5%，徽商銀行持股15%，中國(guó)建設(shè)銀行旗下建信金融資產(chǎn)投資有限公司持股5%。

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