中青寶重組遭問(wèn)詢 被要求說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾方案制定依據(jù)等問(wèn)題

2023-05-23 22:08:36來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)網(wǎng)  

正籌劃收購(gòu)事項(xiàng)的中青寶（300052）被交易所問(wèn)詢。


(資料圖片)

5月22日晚間，中青寶披露來(lái)自深交所的許可類重組問(wèn)詢函，被要求說(shuō)明交易方案、標(biāo)的公司及資產(chǎn)評(píng)估、募投項(xiàng)目三大方面合計(jì)28個(gè)問(wèn)題。

要求說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾方案制定依據(jù)

此前5月9日晚間，中青寶披露了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）》（下稱“草案”），擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買速必拓持有的廣州寶云信息科技有限公司（下稱“廣州寶云”）100%股權(quán)，同時(shí)向不超過(guò)35名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，交易價(jià)格68650萬(wàn)元，擬募集配套資金金額不超過(guò)55000萬(wàn)元。

據(jù)草案，廣州寶云是一家云服務(wù)綜合解決方案服務(wù)商，以提供數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)為主。中青寶在草案中稱，交易有利于完善其在云服務(wù)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)鏈的布局，充分發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，做大做強(qiáng)云服務(wù)領(lǐng)域業(yè)務(wù)板塊，豐富其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，為上市公司培育新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。交易完成后，其產(chǎn)品和服務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)更趨多元。

對(duì)此，問(wèn)詢函要求中青寶結(jié)合公司與廣州寶云相關(guān)業(yè)務(wù)的異同、現(xiàn)有客戶情況等，補(bǔ)充說(shuō)明表述的依據(jù)。

廣州寶云的業(yè)績(jī)是此次問(wèn)詢函的關(guān)注焦點(diǎn)之一。草案顯示，交易對(duì)方速必拓承諾2023年-2027年廣州寶云扣非后歸母凈利潤(rùn)分別不低于2034.58萬(wàn)元、5056.62萬(wàn)元、8225.88萬(wàn)元、8398.34萬(wàn)元和8842.10萬(wàn)元，而2021年、2022年廣州寶云扣非后歸母凈利潤(rùn)僅分別為-333.52萬(wàn)元、485.84萬(wàn)元。

對(duì)此，問(wèn)詢函要求中青寶結(jié)合廣州寶云歷史業(yè)績(jī)、機(jī)柜數(shù)量及上電率、業(yè)務(wù)拓展及在手訂單情況，以及廣州寶云與大客戶中國(guó)電信（601728）在業(yè)務(wù)拓展中的作用，說(shuō)明交易業(yè)績(jī)承諾方案的制定依據(jù)、合理性及可實(shí)現(xiàn)性，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

廣州寶云的資產(chǎn)抵押質(zhì)押情況也被問(wèn)詢。據(jù)草案，2022年末廣州寶云應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等資產(chǎn)被抵押。以應(yīng)收賬款為例，2022年末廣州寶云被質(zhì)押的應(yīng)收賬款賬面余額為5292.64萬(wàn)元，賬面凈值為4573.94萬(wàn)元，賬面凈值達(dá)到廣州寶云期末應(yīng)收賬款92.26%。

問(wèn)詢函要求中青寶補(bǔ)充說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)押對(duì)廣州寶云生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的具體影響，結(jié)合還款能力、還款安排等說(shuō)明相關(guān)資產(chǎn)是否存在被限制或處置的重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)廣州寶云持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響。

速必拓突擊引入股東

交易對(duì)方速必拓在收購(gòu)事項(xiàng)披露后突擊引入股東也吸引了交易所的關(guān)注。

草案顯示，2023年，速必拓以增資形式引進(jìn)1位股東華建國(guó)際實(shí)業(yè)（000159）（深圳）有限公司（下稱“華建國(guó)際”），認(rèn)繳金額5889.84萬(wàn)元，出資比例9.34%，股東數(shù)量由2位變?yōu)?位。

從時(shí)間上看，中青寶2022年10月31日晚間披露籌劃重組的停牌公告，并于2022年11月11日晚間披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》，華建國(guó)際入股速必拓事項(xiàng)發(fā)生在中青寶收購(gòu)預(yù)案發(fā)布之后。

問(wèn)詢函要求中青寶補(bǔ)充說(shuō)明收購(gòu)事項(xiàng)披露后，速必拓以增資形式引進(jìn)華建國(guó)際的原因、背景及合理性，以及與交易的關(guān)系；華建國(guó)際認(rèn)繳出資的定價(jià)依據(jù)及公允性，是否實(shí)繳，是否存在低價(jià)突擊入股速必拓的情形；華建國(guó)際的資金來(lái)源以及與上市公司、5%以上股東、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

IPG中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“這一突擊入股行為如果沒(méi)有合理的交易背景和之前的長(zhǎng)期、多輪溝通過(guò)程的話，則可能存在不可排除的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)幕交易或者利益輸送的嫌疑。”

“交易前通過(guò)緊急注資做大交易標(biāo)的較為可疑。關(guān)鍵要看入股的價(jià)格和收購(gòu)價(jià)格，才能知道是否有潛在利益輸送。”透鏡咨詢創(chuàng)始人況玉清對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示。

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